Глава 16 · Тренажер

Закрытие месяца

Семь упражнений по шестнадцатой главе: учетный цикл, отчет по месяцам, проверка баланса, заказчики и поставщики, исправления, влияние на прибыль и правила. Прогресс сохраняется в этом браузере.

Шпаргалка по главе 16

Цель закрытия месяца — правильная отчетность, подтвержденная документами.

Программа делает сама: General Ledger, Trial Balance, отчетность, закрывающие записи (прибыль прошлого года — в Retained Earnings в первый день нового года). Бухгалтер: документы, транзакции, adjusting entries и проверка.

Profit and Loss по месяцам — ищем пропущенные регулярные затраты и выручку, резкие скачки.

Минус в балансе, у заказчика или поставщика — красный флаг. Минус у заказчика — оплата есть, Invoice нет. Минус у поставщика — оплата есть, Bill нет.

Проверяем по документам: Prepaid Expenses, Unearned Revenue, начисленные проценты, Sales Tax, Payroll Liabilities.

Личные расходы собственника — в Distribution. Distribution не закрывается в Retained Earnings.

После проверки: сохраняем отчетность и General Ledger, ставим дату закрытия периода.

Проценты за период = Остаток кредита × годовая ставка / 365 × дни

Упражнение 1 из 7

Кто это делает?

Шаги классического accounting cycle из учебников. Учет ведется в QuickBooks. Выберите, кто делает каждый шаг: программа сама или бухгалтер.

Упражнение 2 из 7

Profit and Loss по месяцам

Our Garden LLC закрывает ноябрь 20X3. Посмотрите на отчет по месяцам в данных кейса. Какие строки за ноябрь в порядке, а какие нужно проверить?

Упражнение 3 из 7

Проверяем Balance Sheet

Посчитайте, какими должны быть остатки на 11/30/20X3 по условиям кейса, и сравните с учетом.

Упражнение 4 из 7

Заказчики и поставщики

Остатки AR и AP в разрезе на 11/30/20X3. Что не так с каждой строкой?

Упражнение 5 из 7

Исправляем ошибки

Сделайте транзакции, которые исправят найденные ошибки. Для каждой строки выберите Dr или Cr, счет и сумму.

Упражнение 6 из 7

Как изменилась прибыль

На сколько каждая транзакция из упражнения 5 изменила Net Income за ноябрь? Увеличение — с плюсом, уменьшение — с минусом, без изменения — 0.

Упражнение 7 из 7

Верно или неверно?

Проверьте себя на правилах главы.

Тренажер к главе 16 книги «US бухгалтерия без воды» · AccountingSchool.Online

Следующий шаг

Хотите разобрать это с преподавателем?

Тренажер помогает закрепить главу, а на курсе AccountingSchool.Online вы пройдете бухгалтерию США с нуля вместе с преподавателем и получите обратную связь по своим заданиям.

Узнать о курсе