Глава 12 · Тренажер

Banking: чеки и сверка банка

Шесть упражнений по двенадцатой главе: транзакции по банку и чекам, Undeposited Funds, причины расхождений, корректирующие транзакции и Bank Reconciliation Report. Прогресс сохраняется в этом браузере.

Шпаргалка по главе 12

Выписанный чек проводим сразу: Dr Accounts Payable / Cr Bank. Банк спишет деньги позже, когда получатель задепозирует чек.

Полученный чек: Dr Undeposited Funds / Cr Accounts Receivable. Deposit (отвезли в банк или mobile deposit): Dr Bank / Cr Undeposited Funds. Несколько чеков в одном депозите — одна сумма в выписке.

NSF: чек клиента вернулся — Dr Accounts Receivable / Cr Bank. Комиссию банка проводим на Bank Fees.

Платежная система (Square, PayPal, Stripe) — отдельный счет в активах. Payout: Dr Bank, Dr Bank Fees (комиссия), Cr Square.

Причины расхождений: outstanding checks и deposits in transit (есть в учете, нет в банке — в учете не исправляем), операции, которых нет в учете (комиссии, проценты, NSF, ACH от клиентов — проводим), ошибки (исправляем).

Остаток по банку + депозиты в пути − outstanding checks = остаток по учету после допроводок

Упражнение 1 из 6

Какую транзакцию делаем?

Our Garden LLC работает с чеками и банком. Выберите транзакцию для каждого события. Счет банка — Bank of America 4417.

Упражнение 2 из 6

Чеки и Square

Сделайте транзакции. Для каждой строки выберите Dr или Cr, счет и сумму. Порядок строк не важен.

Упражнение 3 из 6

Почему не сходится?

Ниже — счет Bank of America 4417 в учете и выписка банка за ноябрь. На 1 ноября остатки одинаковые. Определите причину каждого расхождения.

Упражнение 4 из 6

Допроводим транзакции из выписки

Проведите в учете операции, которые есть в выписке, но нет в бухгалтерии. Все транзакции — датой 11/30/20X1, банковские комиссии — одной транзакцией. Верная транзакция сразу появится в таблице «В учете».

Упражнение 5 из 6

Bank Reconciliation Report

Все транзакции из упражнения 4 проведены. Заполните отчет на 30 ноября.

Упражнение 6 из 6

Верно или неверно?

Проверьте себя на правилах главы.

Тренажер к главе 12 книги «US бухгалтерия без воды» · AccountingSchool.Online

Следующий шаг

Хотите разобрать это с преподавателем?

Тренажер помогает закрепить главу, а на курсе AccountingSchool.Online вы пройдете бухгалтерию США с нуля вместе с преподавателем и получите обратную связь по своим заданиям.

Узнать о курсе