Ко мне приходили клиенты с установками: "Мой CPA может уменьшить мне налоги", "Мой CPA все сделает за меня", "Мне не о чем волноваться, ведь CPA подаст мои налоги".
Давайте разберем каждый из этих мифов.
Мой CPA может уменьшить налоги
Я рассматриваю данное утверждение в плане бизнеса. Почему создается впечатление, что ваши налоги стали меньше?
CPA может использовать различные методы учета, например признать больше расходов в текущем году и меньше в следующем. Пока вы не увидели следующий год, у вас создается впечатление, что налогов стало меньше. Этот "фокус" возникает при жонглированиях методами учета. В этом году да, вы заплатите меньше, но зато в следующем — больше.
CPA исправил ошибки, и затраты возросли. Если бы бухгалтерия велась верно, то не было бы этого эффекта
CPA провел транзакции, которые вы не учли. Например, CPA мог начислить амортизацию, проценты по кредитам, провести списание материалов и т.д. Данные транзакции уменьшают прибыли и, соответственно, налоги
Ни один CPA не будет рисковать своей лицензией, чтобы уменьшить вам налоги. CPA берет вашу бухгалтерскую базу/транзакции/документы и на основании их формирует налоги. Хороший CPA внесет корректирующие транзакции по пунктам выше.
Мой CPA все сделает за меня
Да, сделает. Но сначала прочтите договор с ним (если такой имеется конечно). CPA прикроет себя данным соглашением. Скорее всего там будет сказано, что CPA берет ваши данные и на основе их формирует налоговые декларации. Он может что-то дополнительно провести, но копаться и проводить проверку, как и что вы отражаете — большая редкость.
Поэтому если вы что-то признаете затратами, а оно ими не является (например поехали семьей на Бали на отдых), то не факт, что CPA будет копаться в этих тонкостях. Да, он сделает за вас налоги, потому что вы дали ему эти данные. Когда придет проверка, CPA скажет вам, что это ваши данные и он на основе их сделал налоги. На нем нет никакой ответственности.
Ну а так да, он же сделал все за вас, только палец о палец не ударил, чтобы вникнуть в ваши данные.
Мне не о чем волноваться, ведь CPA подаст мои налоги
Так-то оно так, но ваша подпись будет под налоговой декларацией. CPA себя прикрыл договором с вами. Вся ответственность за ведение учета — на вас.
CPA берет ваши данные, которые вы ему дали и на основе их формирует налоговую декларацию. Хорошо, если вам повезет, и CPA просмотрит транзакции, исправит ошибки, что-то уточнит у вас. А если нет?
Никому верить нельзя и что делать?
Из пунктов выше вырисовывается не очень радужная картинка. Собственник бизнеса платит CPA, но он ответственности не несет. Да, это суровая правда жизни. Лучшее решение — это найти хорошего бухгалтера/консультанта, который просмотрит транзакции и уже будет контролировать CPA.
Таким образом соблюдается двойной контроль: на уровне данных, которые отдаем CPA, на уровне CPA при формировании декларации.
Часто бывает, что менеджер или собственник бизнеса сам вносит транзакции в базу, а потом передает данные CPA. Тут лучше перед отправкой добавить еще одно звено в виде консультанта/буккипера. Этот человек проверит все транзакции и скажет прибыль, которая должна получится в декларации. Так вы будете уверены, что у вас порядок с цифрами.
Это та самая ценность, которую вы, как буккипер, можете дать собственнику бизнеса. Bookkeeper - это не просто специалист, который разносит транзакции, но и обеспечивает контроль за недобросовестными CPA.